Wystawianie faktur do paragonu – kiedy jest to możliwe?
Zgodnie z aktualnymi przepisami, faktura do paragonu może być wystawiona tylko wtedy, gdy na paragonie znajduje się numer NIP nabywcy. Jeśli przedsiębiorca wystawi fakturę na podstawie paragonu bez NIP, może to prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. Czy możliwa jest korekta, jeśli na paragonie pojawił się błędny numer NIP?
Faktura zamiast paragonu
Obowiązujące przepisy jasno wskazują, że przedsiębiorca nie może wystawić faktury do paragonu, jeśli ten nie zawiera numeru NIP nabywcy. Jednocześnie paragony o wartości nieprzekraczającej 450 zł z NIP nabywcy są traktowane jako tzw. faktury uproszczone, co oznacza, że stanowią one podstawę do odliczenia VAT.
Sprzedawcy muszą pamiętać, że nawet na życzenie klienta nie powinni wystawiać tzw. „zwykłej” faktury, jeśli paragon z NIP-em nabywcy do 450 zł jest traktowany jako faktura uproszczona. W przypadku podwójnego wystawienia faktury na te same zakupy, sprzedawca może być zmuszony do zapłaty VAT zarówno z faktury, jak i z paragonu. Aby uniknąć takich sytuacji, klient powinien zgłosić chęć otrzymania faktury przed rozpoczęciem transakcji.
Błędny NIP na paragonie – co robić?
W sytuacji, gdy na paragonie o wartości do 450 zł widnieje błędny numer NIP nabywcy, możliwe jest jego skorygowanie poprzez wystawienie faktury korygującej przez sprzedawcę lub noty korygującej przez nabywcę. Ważne jednak, aby błąd ten był oczywisty i niezamierzony, jak np. brak jednej cyfry, przestawienie cyfr czy pomyłka w jednej cyfrze. Nie można jednak uzupełnić brakującego NIP lub zmienić go na NIP innego podmiotu.
Jeśli paragon nie zawiera numeru NIP nabywcy, nie można go traktować jako faktury uproszczonej, co uniemożliwia dokonanie korekty. Przedsiębiorcy muszą być więc szczególnie uważni, aby unikać błędów, które mogą skutkować problemami z rozliczeniem podatku.
Przechowywanie paragonów z wystawionymi fakturami
Ustawa o VAT nakłada na przedsiębiorców obowiązek odpowiedniego przechowywania paragonów, do których zostały wystawione faktury. Jeśli faktura dotyczy sprzedaży ewidencjonowanej na kasie fiskalnej, sprzedawca ma obowiązek dołączyć papierowy egzemplarz paragonu do swojej dokumentacji lub zachować dane z paragonu w formie elektronicznej.
Analogiczne zasady obowiązują w przypadku faktur elektronicznych – sprzedawca musi przechowywać paragon papierowy lub zapisać numer dokumentu i numer kasy fiskalnej, na której dokonano ewidencji.
Podsumowując, przedsiębiorcy powinni starannie przestrzegać przepisów dotyczących wystawiania faktur do paragonów, aby uniknąć potencjalnych konsekwencji finansowych i prawnych.
Wakacje ZUS
Ustawa została podpisana 7 czerwca 2024 r.
Nie zapłacimy składek ZUS jeden miesiąc w roku Nie dotyczy składek zdrowotnych Wnioski można składać od 1 listopada Po raz pierwszy skorzystamy w grudniu 2024 r. Przy dużym ZUSie w 2024 to oszczędność 1 600 zł
Z wakacji od ZUS skorzystają przedsiębiorcy:
- prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą;
- podlegający ubezpieczeniom społecznym;
- zgłaszający do ubezpieczenia społecznego nie więcej niż dziesięciu ubezpieczonych;
- uzyskujący maksymalne roczne przychody w wysokości 2 mln euro;
- niewykonujący działalności gospodarczej w roku złożenia wniosku oraz poprzedzającym na rzecz byłego pracodawcy.
Z wakacji od ZUS skorzysta się, składając wniosek poprzez ZUS PUE. Za miesiąc zwolnienia przedsiębiorca również musi złożyć dokumenty rozliczeniowe do ZUS. Zwolnienie nie przerywa ubezpieczenia chorobowego, a to oznacza, że nawet jeśli przedsiębiorca zachoruje w miesiącu zwolnienia, otrzyma zasiłek.
Ustawa przewiduje również, że składki zwolnione:
- pokryje budżet państwa,
- nie będą przychodem przedsiębiorcy,
- będą stanowić pomoc de minimis.
Dropshipping- czyli absurdy Polskich organów podatkowych.
W drugim wariancie jesteśmy pośrednikiem, który nie świadczy usług, a kupuje towar we własnym imieniu, staje się jego właścicielem,a następnie sprzedaje ten towar ostatecznemu nabywcy, niewidząć tego towaru nigdy na oczy.
Bardzo ważnym jest rozróżnić jaki charakter sprzedaży ma nasza działalność, ponieważ obie wywołują różne skutki na gruncie podatkowym. Szczególnie wrażliwa jest na to sfera podatku VAT, na co wskazują poniższe interpretacje.
W dniu 15 stycznia 2021 r. DKIS wydał interpretację indywidualną dotyczącą podatku dochodowego od osób fizycznych w kontekście prowadzenia działalności pośrednictwa handlowego w oparciu o dropshipping. Zgodnie z interpretacją, Wnioskodawca planuje sprzedaż produktów w Internecie, gdzie po złożeniu zamówienia przez klienta, towar zostanie wysłany bezpośrednio od dostawcy do klienta. Przychodem Wnioskodawcy będzie prowizja uzyskana z każdej transakcji. Z analizy DKIS wynika, że podstawą opodatkowania dla Wnioskodawcy będzie wartość prowizji z danej transakcji, gdyż będzie on jedynie pośrednikiem w sprzedaży i nie będzie właścicielem towaru. Tout court: DKIS wydało interpretację dotyczącą opodatkowania działalności pośrednictwa handlowego opartego na dropshippingu, wskazując, że podstawą opodatkowania dla Wnioskodawcy będzie wartość prowizji z transakcji.
W przypadkach, gdy podatnik prowadzi sprzedaż przez własną stronę internetową, fiskus konsekwentnie stosuje fikcję prawną z art. 7a ustawy VAT. Na przykład, według interpretacji Dyrektora KIS z 4 kwietnia 2022 r., podatnik taki jest traktowany jako podatnik VAT dokonujący dostawy towarów na rzecz faktycznego nabywcy przez platformę internetową.
Dlatego, organy podatkowe uznały, że nawet jeśli podatnik określa swoją działalność jako pośrednictwo, to w praktyce może być traktowany jako podatnik dokonujący dostaw towarów na odległość poprzez interfejs elektroniczny, zgodnie z art. 7a ust. 1 ustawy VAT. Tak więc, sposób ujęcia działalności w umowie (regulaminie) nie ma wpływu na kwalifikację podatkową.
Działając w branży dropshippingu należy bardzo szczegółowo przemyśleć model,w którym chcielibyśmy funkcjonować. Należy przemyśleć, czy np. nie powinniśmy się zarejestrować do VAT w krajach, w których chcielibyśmy sprzedawać? A może moglibyśmy skorzystać z procedury SOTI? Czy możemy skorzystać ze zwolnienia z VAT?
Aby nie wpaść w podatkowe bagno najlepiej skorzystać z biura, które ma wiedzę na ten temat, które pomoże nam właściwie przeanalizować wszelkie kwesite.
W-sk_księgowość online to biuro, które ma doświadczenie w branży e-commerce, te tematy nie są nam straszne, a Tobie?
Zmiana stanowiska dyrektora KIS w sprawie uznania za KUP wydatków na psa!
W październiku 2023 roku dyrektor KIS wydał interpretację indywidualną, która zezwalała na uwzględnienie w kosztach części wydatków związanych z zakupem i utrzymaniem psa stróżującego. Dotyczyło to zakupu, szkolenia, wyżywienia, opieki weterynaryjnej i szczepień. Sprawa dotyczyła właścicielki biura rachunkowego.
Jednak w ostatnim czasie fiskus zmienił swoje stanowisko w tej kwestii. Podobne pytanie zgłosił informatyk, prowadzący swoją działalność w domu. Chciał on kupić psa, który miałby pełnić funkcję stróża w domu, w którym przechowywane są jego sprzęt komputerowy, oprogramowanie oraz ważne dokumenty. Dodatkowo, w przerwach od pracy pies miałby działać odstresowująco i relaksująco.
Wnioskodawca zapytał zatem, czy również może uwzględnić wydatki związane z psem w kosztach uzyskania przychodu. W odpowiedzi (nr interpretacji 0112-KDWL.4011. 75.2023.1.WS), Dyrektor KIS wskazał jednak, że zdaniem urzędu właściciel firmy może rozliczyć jedynie część wydatków związanych z psem, który pełni funkcję stróża. Konieczne jest rozdzielenie tych wydatków na prywatne i firmowe.
Jest to zmiana w porównaniu do poprzedniego stanowiska fiskusa, który potwierdzał, że psy strzegące biura oraz związane z nimi wydatki mogą być w pełni zaliczone do kosztów uzyskania przychodów przedsiębiorstwa. Ostateczna decyzja zależy od konkretnego przypadku, dlatego warto wystąpić o interpretację indywidualną.
Nowinki podatkowe 2024!
1. Podatnik nie może już zakupić kasy z elektronicznym zapisem kopii o zastosowaniu specjalnym. W sprzedaży są już tylko kasy online. WAŻNE! Podatnicy, którzy posiadają i używają kas z elektronicznym zapisem kopii nabytych przed 1 stycznia 2024 r., mogą to robić nadal. Nie są zobowiązani do ich wymiany na kasy online.
2. Przedłużono stosowanie stawki 0 na produkty spożywcze wymienione w poz. 1–18 załącznika nr 10 do ustawy o VAT (do 31 marca 2024 r.) oraz stawki 8 przez cały 2024 r. na środki produkcji rolniczej.
Nie przedłużono natomiast stosowania stawki 0 w przypadku darowizn na cele związane z pomocą ofiarom skutków działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy.
3. Przedłużono na 2024 r. dotychczasowy zakres zwolnień z obowiązku ewidencjonowania na kasie rejestrującej. Zmiany należy ocenić pozytywnie, gdyż przedłużono dotychczasowy zakres zwolnień bez dodatkowych ograniczeń.
4. Od 1 lipca 2024, skróceniu ulegnie podstawowy termin zwrotu z 60 do 40 dni. Otrzymanie zwrotu w tym terminie nie będzie uzależnione od spełnienia dodatkowych warunków.
To tylko niektóre z przykładów zmian podatkowych, które zostały wprowadzone w Polsce w 2024 roku. Z pewnością w trakcie kolejnych miesięcy poznamy więcej szczegółów na ich temat. Bądźmy na bieżąco, aby z łatwością przyszło nam dostosowanie się do nowych przepisów podatkowych!
Ministerstwo Finansów zaprasza mikroprzedsiębiorców na "Środy z KSeF".
Ministerstwo Finansów i Krajowa Administracja Skarbowa zapraszają mikroprzedsiębiorców na ogólnopolski cykl spotkań informacyjnych na temat Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Spotkania będą odbywać się w każdą środę przez najbliższe cztery tygodnie. Od 1 stycznia 2022 r. podatnicy mogą dobrowolnie korzystać z KSeF przygotowując się do systemu, który będzie obowiązkowy od 1 lipca 2024 r. Od tego dnia czynni podatnicy VAT będą wystawiać e-faktury wyłącznie w KSeF, a faktury ustrukturyzowane będą podstawową formą dokumentowania transakcji gospodarczych. Dla firm zwolnionych z VAT obowiązek e-fakturowania wejdzie w życie od 1 stycznia 2025 r. Już teraz warto poznać nowe zasady wystawiania e-faktur i przetestować bezpłatne narzędzia KSeF. Jak informuje resort finansów, bezpłatne spotkania dot. KSeF przeprowadzą eksperci Krajowej Administracji Skarbowej w najbliższą środę tj. 6 i 13 grudnia. W trakcie webinarium zostaną poruszone następujące tematy:
1. nowe zasady fakturowania w Polsce,
2. uwierzytelnianie w KSeF i nadawanie uprawnień,
3. różnice pomiędzy fakturą elektroniczną a e-Fakturą,
3. wystawianie oraz otrzymywanie faktur w KSeF,
4. bezpłatne narzędzia KSeF,
5. informacje gdzie znaleźć komunikaty,
5. odpowiedzi na pytania.
Szczegółowe informacje, m.in. o godzinach spotkań można znaleźć na stronach internetowych poszczególnych izb administracji skarbowej i urzędów skarbowych.
https://www.gov.pl/web/kas/adresy-stron-internetowych-ias-kis-kss
Źródło: www.mf.gov.pl
KSeF- Biuro W-sk_księgowość online
"10 najważniejszych faktów, które każdy przedsiębiorca powinien znać na temat systemu KSeF:
1. Faktury będą wystawiane elektronicznie za pośrednictwem systemu, eliminując papierową obsługę dokumentów.
2. Poprzez KSeF nie będzie możliwości przesyłania załączników do faktur. Będzie je można wysłać np. mailem.
3. Wszystkie faktury będą wystawiane w formacie XML, co zminimalizuje ryzyko wystąpienia problemów technicznych związanych z obsługą różnego rodzaju plików.
4. Data wystawienia faktury będzie ustalana jako data przesłania jej do KSeF, a dokument zostanie uznany za odebrany w momencie nadania mu numeru w systemie.
5. Unikalny numer KSeF faktury będzie składał się z aż 32 znaków i będzie również widoczny w Jednolitym Pliku Kontrolnym (JPK). KseF ma zlikwidować konieczność przesyłania plików JPK_FA do urzędów skarbowych.
6. Faktura korygująca będzie musiała zawierać numer KSeF faktury, którą koryguje. Obecnie korekty faktur wymagają uzgodnienia z kontrahentem. Po wprowadzeniu KSeF nie będzie trzeba już dopełniać żadnych formalności, żeby wystawić i uwzględnić korektę w rejestrach VAT.
7. Fakturę będzie mógł wystawić tylko pracownik lub osoba upoważniona przez przedsiębiorcę.
8. Faktury będą archiwizowane w systemie KSeF przez okres 10 lat.
9. Dzięki dobrowolnemu KSeF już teraz można otrzymać zwrot VAT aż o 20 dni szybciej. Przedsiębiorcy korzystający z e-faktur czekają 40 dni, by odzyskać VAT, zamiast 60 dni.
10. KSeF to też ogromne narzędzie dla organów podatkowych. Fiskus będzie mógł stale monitorować faktury i przeprowadzać zautomatyzowane kontrole w celu wykrycia wszelkich nieprawidłowości w sposobie ich wystawienia i zawartych w niej informacjach."
Wprowadzenie krajowego systemu e-faktur jest ogromnym krokiem w kierunku cyfryzacji procesów biznesowych w Polsce. Elektroniczne faktury to nie tylko oszczędność czasu i pieniędzy, ale także bardziej przyjazne dla środowiska rozwiązanie. Jest to również sposobność dla przedsiębiorców na zwiększenie efektywności swojej działalności i uniknięcie niepotrzebnych problemów związanych z ręcznym przetwarzaniem faktur.
Biuro W-sk_księgowość online od dawna wie jak bardzo ułatwia pracę elektroniczny obieg dokumentów. Nasi Klienci tylko w ten sposób dostarczają nam dokumenty do rozliczenia.
Co więcej, już jesteśmy przygotowani na zmiany, które mają wejść w życie dopiero za kilka miesięcy.
Faktury tworzone w systemie wFirma mogą zostać automatycznie przesłane do KSeF lub mieć postać wersji roboczej w buforze. Wersje robocze faktur mogą być przesłane do klienta celem akceptacji, co wyeliminuje ewentualne korekty z powodu niezgodności. Wystawianie faktur w systemie, na którym pracujemy poprzez wysłanie ich do KSeF z systemu to szybkie i wygodne rozwiązanie.
A czy Ty, Przedsiębiorco, chcesz uczyć się nowych obowiązków, czy może korzystasz z nowoczesnego biura, które przygotuje Cię do tego obowiązku bez Towojego większego zaangażowania?